天职业字[2023]25614 号
(资料图片仅供参考)
山东高速路桥集团股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了山东
高速路桥集团股份有限公司（以下简称“山东路桥”
）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》
、《企业内部控制应用指引》、
《企业内部控制评价指引》的
规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是山东路桥董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并
对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可
能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推
测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，山东路桥于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在
所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
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天职业字[2023]25614 号
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中国注册会计师： 周春阳
中国·北京
二○二三年四月二十一日
中国注册会计师： 张立华
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